ISK vs KF vs AF — vilken kontotyp ska du välja?
Tre kontotyper för aktier och fonder i Sverige: Investeringssparkonto (ISK), Kapitalförsäkring (KF) och Aktie- och fondkonto (AF). Skattetekniskt skiljer de sig betydligt — det rätta valet kan vara värt 10-tals procent över tid.
Räkna ut
Kontotyper i översikt
| Egenskap | ISK | KF | AF (depå) |
|---|---|---|---|
| Skattetyp | Schablon | Schablon | Reavinst |
| Skattesats 2026 | 0,89 % | 0,89 % | 30 % på vinster |
| Räknas på | Genomsnittligt kapital | Genomsnittligt kapital | Realiserad vinst |
| Får dra av förluster | Nej | Nej | Ja (mot vinster) |
| Kvitta mot annan vinst | Nej | Nej | Ja |
| Du står som ägare | Direkt | Försäkringsbolag | Direkt |
| Rösträtt på aktier | Ja | Nej (bolaget röstar) | Ja |
| Förmånstagare vid dödsfall | Nej | Ja — viktig fördel | Nej |
| Belopp att deklarera | Skatten kommer ifylld | Inget alls | Vinst/förlust per transaktion |
| Kan flytta in befintliga aktier | Ja, säljs och köps tillbaka | Ja, kontant | — |
| Utländsk källskatt på utdelning | Får tillbaka via avtal | Får tillbaka av försäkringsbolaget | Du gör det själv |
Schablonskatten 2026 — så räknas den
Schablonskatten baseras på statslåneräntan (1 nov föregående år). 2026 är schablonintäkten ungefär 2,96 % av kapitalet (statslåneräntan 1,96 % + 1 %). På denna intäkt tas 30 % skatt = ungefär 0,89 % effektiv skatt på kapitalet.
Formel: skatt = kapital × (statslåneränta + 1 %) × 30 %
När ISK/KF slår AF
Vid 7 % årlig avkastning är 30 % vinstskatt = 2,1 % effektiv "skatt" — vilket är högre än ISK/KF:s 0,89 %. Tumregel: om du tror på över 3 % per år är ISK/KF nästan alltid bättre än AF.
ISK eller KF?
- ISK: enklare. Bra för svenska aktier och de flesta fonder. Du står som ägare och har rösträtt.
- KF: bättre för förmånstagar-utbetalning vid dödsfall, för utländska aktier (snabbare källskatte-återbäring), och för bolag (om du har AB med överskott).
- AF lämnar man oftast för historiska skäl (gamla innehav) eller om man har stora orealiserade förluster att kvitta.
Risker att vara medveten om
- Vid mycket låg eller negativ avkastning ett enskilt år får ISK/KF ändå skatt — du betalar på "schablon" oavsett om du tjänat något eller inte.
- Schablonskatten kan höjas politiskt (har debatterats många gånger).
- Vid stora kortsiktiga insättningar i slutet av året: ISK och KF räknar genomsnittskapitalet kvartalsvis, så insättning i december ger låg skatt det året.
Vanliga frågor
Är beräkningen exakt mot myndighetens egna siffror?
Räknaren bygger på offentliga regler från Skatteverket, Finansinspektionen eller motsvarande och ger en bra uppskattning för vanliga fall. Vid exakta belopp eller komplicerade situationer — använd myndighetens egen tjänst eller kontakta en rådgivare.
Vilket år gäller siffrorna för?
Räknaren använder de senaste publicerade beloppen och procentsatserna för 2026. När myndigheterna fastställer nya siffror för kommande år uppdateras räknaren — datum för senaste uppdatering visas längst ner på sidan.
Sparas mina inmatningar någonstans?
Nej. Allt räknas direkt i din webbläsare. Inga lön-, skatte- eller bankuppgifter skickas till någon server eller lagras på sidan.
Kan jag använda räknaren i deklarationen?
Räknaren är ett hjälpverktyg som ger en uppskattning — den ersätter inte den officiella deklarationen. Använd Skatteverkets e-tjänst för att deklarera och säkerställa rätt belopp.